| |
Дата розміщення: 29.04.2015
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Приватна аудиторська фiрма "Полюс-аудит" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
31790207 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
76002 Україна м.Iвано-Франкiвськ, вул.Гната Хоткевича, 65а/9 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
245/4, 27.04.2014 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
2902, А, 002623, 26.01.2012, 23.04.2017 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
Аудиторський висновок адресується:
- Власникам цiнних паперiв ПрАТ "Iвано-Франкiвське УВТК";
- Керiвництву ПрАТ "Iвано-Франкiвське УВТК".
1. Вступний параграф
Основнi вiдомостi про емiтента:
- повне найменування Приватне акцiонерне товариство "Iвано-Франкiвське Управлiння виробничо-технологiчної комплектацiї "
- скорочене найменування ПрАТ "Iвано-Франкiвське УВТК"
- код ЄДРПОУ 01276130
- мiсцезнаходження 76014, м.Iвано-Франкiвськ, вул. Левинського,2р
- дата державної реєстрацiї 26.05.2000 року.
Вiдповiдальнi особи за фiнансово-господарську дiяльнiсть у перiодi, що перевiрявся:
- Директор – Олiйник Андрiй Мирославович
- Головний бухгалтер – Коник Галина Степанiвна
Основною дiяльнiстю пiдприємства ПрАТ "Iвано-Франкiвське УВТК" є оптова торгiвля деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчним обладнанням.
Ми провели аудит фiнансової звiтностi ПрАТ " Iвано-Франкiвське УВТК " за 2014 рiк, що включає Баланс (фiнансовий звiт) станом на 31 грудня 2014 року та Звiт про фiнансовi результати за рiк, що минув на зазначену дату.
2. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал вiдповiдальний за складання та представлення фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до Закону "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року №996-XIV, Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України, що включає: вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам та системi внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.
3. Вiдповiдальнiсть аудитора
Аудитор вiдповiдальний за висловлення думки щодо фiнансової звiтностi за результатами проведеної аудиторської перевiрки. Аудиторську перевiрку проведено вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, якi передбачають планування та виконання аудиторських процедур для отримання достатньої впевненостi з метою формування незалежного професiйного судження про вiдсутнiсть суттєвих викривлень при складаннi фiнансової звiтностi.
Аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю при оцiнцi ризикiв, що стосуються складання фiнансової звiтностi з метою застосування аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю пiдприємства. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Вважаємо, що у результатi проведеної аудиторської перевiрки отриманi достатнi докази для висловлення умовно-позитивної думки.
4. Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
Аудитори не мали можливостi спостерiгати за iнвентаризацiєю активiв та зобов’язань на кiнець звiтного перiоду у зв’язку з призначенням аудитора пiсля закiнчення звiтного перiоду. При проведеннi аудиту ми не мали змоги пiдтвердити стан та оцiнку активiв i зобов’язань, якi пiдлягали iнвентаризацiї, за допомогою iнших аудиторських процедур. Вiдповiдно, аудитори не можуть надати достовiрну оцiнку щодо впливу на показники рiчної фiнансової звiтностi Товариства можливих фактiв знецiнення активiв та iснування невиявлених зобов’язань.
5. Висловлення умовно-позитивної думки
На нашу думку за винятком впливу наведених обставин, викладених у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно – позитивної думки» фiнансова звiтнiсть Приватного акцiонерного товариства " Iвано-Франкiвське УВТК " за 2014 рiк складена у вiдповiдностi до вимог нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та достовiрно вiдображає в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Товариства на звiтну дату, а також фiнансовий результат його дiяльностi за звiтний перiод у вiдповiдностi до вимог нормативних актiв з бухгалтерського облiку та облiкової полiтики пiдприємства.
Пояснювальний параграф
Звертаємо увагу користувачiв звiтностi про iснування певної невизначеностi щодо впливу зовнiшнiх факторiв пов’язаних з економiчною ситуацiєю загалом, передбачити можливi наслiдки яких у цих умовах та їх вплив на фiнансовий стан Товариства у аудитора немає можливостi.
Звiт щодо вимог iнших законодавчих та нормативних актiв
Перевiрена аудиторами фiнансова звiтнiсть є частиною рiчної регулярної iнформацiї, що розкривається емiтентом згiдно вимог «Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв», затвердженого Рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 03.12.2013 року №2826. Емiтентом в складi цiєї iнформацiї розкривається iнформацiя згiдно вимог Закону України «Про акцiонернi товариства», а також у складi особливої iнформацiї розкривається iнформацiя щодо подiй, що визначенi в статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок». У вiдповiдностi з МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть», пiд час виконання завдання з аудиту, аудитор здiйснює аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з вищевказаними законодавчими та нормативними актами, i за наслiдками цих процедур в роздiлi аудиторського звiту «Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв», аудитор висловлює думку щодо:
- вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства, а саме частинi третiй статтi 155 Цивiльного кодексу України;
- наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю (МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть»);
- виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства»;
- стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства».
Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства
Вартiсть чистих активiв Товариства станом на 31 грудня 2014 року складає 1404,8 тис. грн. Даний показник розрахований у вiдповiдностi до Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схвалений рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17.11.2004 року №485. Вартiсть чистих активiв є бiльшою за розмiр зареєстрованого статутного капiталу Товариства, що забезпечує дотримання вимог статтi 155 Цивiльного кодексу України.
Статутний капiтал на звiтну дату сформовано у повному обсязi та вiдображено у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до установчих документiв Товариства.
Виконання Товариством значних правочинiв вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства»
Аудиторами виконанi процедури щодо перевiрки дотримання Товариством вимог законодавства стосовно виконання значних правочинiв, якi вiдповiдно до статтi 70 Закону України «Про акцiонернi товариства» визнано значними, що складають 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
За результатами проведеної перевiрки у звiтному перiодi аудиторами не виявлено порушень дотримання вимог законодавства про виконання значних правочинiв.
Стан корпоративного управлiння в тому числi внутрiшнього контролю
Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у Товариствi вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту.
Система корпоративного управлiння у Товариствi загалом вiдповiдає вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства». Система внутрiшнього контролю спрямована на упередження, виявлення i виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту i збереження активiв, повноти i точностi облiкової документацiї та включає адмiнiстративний та бухгалтерський контроль.
За результатами перевiрки стану корпоративного управлiння можна зробити висновок, що система корпоративного управлiння створена, стан корпоративного управлiння Товариства вiдповiдає Закону України «Про акцiонернi товариства». У Товариствi вiдсутнiй комiтет з внутрiшнього аудиту, посада внутрiшнього аудитора.
Оцiнка ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
У вiдповiдностi з проведеними в процесi аудиту процедурами оцiнки ризикiв нами не встановлено обставин, якi б свiдчили про можливiсть того, що фiнансовi звiти мiстять суттєвi викривлення внаслiдок шахрайства (МСА 240), тому аудитори мають право сприймати надану iнформацiю та документи як достовiрнi. Однак аудитори не можуть виключати повнiстю ймовiрнiсть таких обставин внаслiдок професiйного скептицизму.
Вiдповiднiсть iнформацiї фiнансової звiтностi iншiй iнформацiї, що розкривається Товариством
Аудиторами не виявлено невiдповiдностей мiж представленою фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягає аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв в складi особливої iнформацiї, тощо.
Фiнансова звiтнiсть Приватного акцiонерного товариства « Iвано-Франкiвське УВТК», за винятком впливу обставин, викладених у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно – позитивної думки» вiдображає правдиву i неупереджену iнформацiю у всiх суттєвих аспектах щодо фiнансового стану Товариства на 31 грудня 2014 року, результатiв його дiяльностi i руху грошових потокiв за звiтний перiод у вiдповiдностi до законодавчих i нормативних актiв в Українi з пiдприємництва, цiнних паперiв, бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi, а також розкриває iнформацiю щодо активiв, зобов’язань та капiталу Товариства.
Основнi вiдомостi про договiр на проведення аудиту
Аудиторську перевiрку Фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства " Iвано-Франкiвське УВТК " за 2014 рiк здiйснено на пiдставi укладеного договору про надання аудиторських послуг №12-15 вiд 20.03.2015 року. Аудиторську перевiрку розпочато 03 квiтня 2015 року та закiнчено 20 квiтня 2015 року.
Дата видачi Аудиторського висновку – 20 квiтня 2015 року.
Директор Приватної аудиторської фiрми "Полюс–аудит"
(сертифiкат аудитора серiї А № 003406
вiд 25.06.1998 року продовжено дiю до 25.06.2017 року) С.А. Пундик
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повне найменування аудиторської фiрми Приватна аудиторська фiрма "Полюс–аудит"
Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги № 245/4 видане Аудиторською палатою України 26.01.2012 року
Iнформацiя про вiдповiднiсть контролю якостi аудиторських послуг Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi видане на пiдставi Рiшення Аудиторської палати України вiд 05.07.2012 р. №252/4
Мiсцезнаходження аудиторської фiрми м. Iвано-Франкiвськ, вул. Гната Хоткевича, 65А/9
Телефон (факс) аудиторської фiрми (0342) 77-59-26; 55-99-50
|
|
|